Ce qu'est un CELI
Le compte d'epargne libre d'impot est un compte enregistre canadien ou la croissance des placements et les retraits admissibles sont libres d'impot. Le nom dit epargne, mais un CELI peut contenir de l'encaisse, des CPG, des FNB, des fonds communs et d'autres placements admissibles selon l'institution.
Les cotisations au CELI sont faites avec de l'argent apres impot. Vous n'obtenez pas de deduction au moment de cotiser. En retour, les retraits admissibles ne comptent pas comme revenu imposable et n'affectent generalement pas les prestations fondees sur le revenu.
Les droits de cotisation CELI dependent des limites annuelles du gouvernement et de votre historique d'admissibilite. Les retraits creent generalement de nouveaux droits dans une annee future, pas immediatement dans la meme annee.
Ce qu'est un REER
Le regime enregistre d'epargne-retraite sert surtout a epargner pour la retraite. Les cotisations peuvent reduire le revenu imposable de l'annee et creer ou augmenter un remboursement d'impot.
La croissance dans un REER est a imposition differee, pas libre d'impot. Vous evitez l'impot tant que l'argent reste dans le regime, mais les retraits sont imposables comme revenu lorsqu'ils sortent.
Ce decalage fiscal est le coeur du REER. Il est plus fort lorsque vous deduisez des cotisations a un taux d'impot eleve et retirez plus tard a un taux plus bas.
Les grandes differences fiscales
Le CELI impose l'argent avant l'entree. Le REER impose l'argent a la sortie. Les deux comptes peuvent donc sembler similaires si votre taux d'impot est exactement le meme a la cotisation et au retrait, a condition d'investir aussi le remboursement REER.
Dans la vraie vie, les taux changent. Votre revenu peut monter, baisser ou devenir plus proche d'une pension a la retraite. Les prestations et credits gouvernementaux peuvent aussi dependre du revenu imposable. C'est pourquoi le meilleur compte depend de votre situation, pas d'une regle universelle.
| Caracteristique | CELI | REER |
|---|---|---|
| Cotisation | Aucune deduction fiscale | La deduction peut reduire le revenu imposable |
| Croissance dans le compte | Libre d'impot si les regles sont respectees | Imposition differee tant que l'argent reste dans le regime |
| Retrait | Generalement libre d'impot | Imposable comme revenu |
| Impact sur les prestations | N'augmente habituellement pas le revenu imposable | Peut toucher les prestations fondees sur le revenu parce que les retraits sont imposables |
| Droits apres retrait | Reviennent generalement dans une annee future | Ne reviennent habituellement pas, sauf programmes particuliers |
Quand le CELI est souvent meilleur
Le CELI est souvent le premier choix le plus simple lorsque votre revenu est faible ou modere, surtout si vous pensez gagner plus tard. Vous gardez l'espace REER pour des annees a taux d'impot plus eleve et vous conservez des retraits flexibles.
Il est aussi utile lorsque l'argent pourrait servir avant la retraite. Pensez au fonds d'urgence, a un demenagement, au remplacement d'une voiture, aux etudes, au conge parental ou a une mise de fonds si le CELIAPP n'est pas disponible ou insuffisant.
Le CELI peut aussi etre precieux a la retraite parce que les retraits ne creent pas de revenu imposable. Cela peut aider a gerer les flux de tresorerie sans augmenter le revenu declare dans une annee donnee.
- Revenu plus bas ou debut de carriere
- Revenu variable ou emploi incertain
- Besoin de retraits flexibles
- Objectifs avant la retraite
- Planification de revenu de retraite ou les retraits imposables pourraient poser probleme
Quand le REER est souvent meilleur
Le REER est souvent meilleur si vous etes dans une tranche d'impot plus elevee maintenant et prevoyez une tranche plus basse au retrait. La deduction peut valoir beaucoup aujourd'hui, et l'impot plus tard peut etre plus faible.
Un regime avec cotisation equivalente de l'employeur peut rendre le REER attrayant meme si le CELI serait autrement le premier choix. Cette cotisation fait partie de votre remuneration. La laisser inutilisee coute souvent cher.
Le REER peut aussi aider a structurer l'epargne-retraite parce que les retraits sont moins faciles. Ce manque de flexibilite est un defaut pour les objectifs courts, mais il peut proteger l'epargne longue.
- Revenu actuel eleve
- Cotisation equivalente importante de l'employeur
- Revenu imposable attendu plus bas a la retraite
- Epargne-retraite a long terme qui ne devrait pas etre touchee tot
Faible revenu vs revenu eleve
Pour les Canadiens a plus faible revenu, le CELI passe souvent en premier parce que la deduction REER peut etre petite et les futurs retraits REER imposables peuvent compter plus tard. Le CELI garde l'argent flexible et evite de creer du revenu imposable au retrait.
Pour les Canadiens a revenu eleve, le REER devient souvent plus interessant parce que la deduction peut valoir davantage. Si le revenu de retraite sera plus bas que le revenu de travail, le REER peut deplacer du revenu d'une periode plus imposee vers une periode moins imposee.
Les menages a revenu moyen doivent souvent comparer les deux. Si le revenu augmente, CELI maintenant et REER plus tard peut etre logique. Si le revenu est stable et qu'une cotisation equivalente de l'employeur existe, les cotisations REER peuvent rester fortes.
| Situation | Souvent meilleur en premier | Pourquoi |
|---|---|---|
| Etudiant, apprenti, debut de carriere ou faible revenu imposable | CELI | La deduction REER peut valoir moins maintenant |
| Revenu qui augmente vite | CELI maintenant, REER plus tard | Garder l'espace REER pour des annees plus imposees |
| Revenu eleve sans gros besoin de liquidite a court terme | REER | La deduction peut etre precieuse |
| Cotisation equivalente REER de l'employeur | REER jusqu'a la cotisation equivalente | L'argent ajoute par l'employeur change le calcul |
| Premier acheteur admissible | CELIAPP d'abord | Combine deduction et retrait admissible libre d'impot |
Differences de retrait
Les retraits CELI sont habituellement simples. Un retrait admissible n'est pas imposable et n'a pas a etre declare comme revenu. Le montant retire revient generalement comme droit de cotisation dans une annee civile future.
Les retraits REER sont imposables et souvent soumis a une retenue d'impot au moment du retrait. Le retrait est inclus dans le revenu de l'annee, et les droits de cotisation sont generalement perdus.
Il existe des programmes REER particuliers, comme le regime d'accession a la propriete et le regime d'encouragement a l'education permanente, mais ils ont des regles et des exigences de remboursement. Traitez-les comme des programmes specifiques, pas comme de la flexibilite REER normale.
Utilisation a la retraite
A la retraite, les retraits REER ou FERR peuvent financer les depenses de base, mais ils sont imposables. Le moment des retraits devient donc important, surtout si vous avez aussi RPC/RRQ, PSV, pension, travail a temps partiel ou revenu locatif.
Les retraits CELI peuvent combler des ecarts sans augmenter le revenu imposable. Certains retraites utilisent le CELI pour les depenses irregulieres, le lissage fiscal, les gros achats ou le maintien d'un revenu imposable plus bas dans une annee precise.
Un bon plan de retraite utilise souvent les deux comptes : REER pour le revenu de retraite a imposition differee, CELI pour la flexibilite, et comptes non enregistres seulement apres avoir traite l'espace enregistre.
Exemples de scenarios
Scenario 1 : une personne de 24 ans gagne un revenu modeste et s'attend a gagner plus tard. Le CELI d'abord est souvent raisonnable parce que l'espace REER peut valoir davantage dans de futures annees a revenu eleve.
Scenario 2 : une personne de 42 ans a revenu eleve n'a pas besoin de l'argent a court terme et prevoit un revenu imposable plus bas apres la retraite. Les cotisations REER peuvent etre plus avantageuses parce que la deduction vaut beaucoup maintenant.
Scenario 3 : un travailleur a une cotisation equivalente REER de l'employeur. Cotiser assez pour l'obtenir au complet peut etre la premiere etape, puis le CELI ou les cotisations REER supplementaires peuvent etre compares ensuite.
Scenario 4 : un menage qui epargne pour une premiere habitation peut verifier le CELIAPP d'abord, puis le CELI ou le REER selon le calendrier, l'admissibilite et l'utilite du regime d'accession a la propriete.